Podatki VAT i CIT 2023. Przegląd wybranych zagadnień - zmiany, nowości, praktyczne rozwiązania bieżących problemów.

Program

Program

9.03.2023 - Nowelizacja przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) na 2023 rok – przegląd wybranych zagadnień. Zmiany dotyczące obowiązków płatnika:
A. Zmiany w podatku dochodowych od osób prawnych - 2023:
1. Podatek minimalny – modyfikacja przepisów i odroczenie stosowania
2. Dokumentacja cen transferowych – podniesienie progów dokumentacyjnych dla transakcji z podmiotami z tzw. rajów podatkowych / zmiany w art. 11o
3. Podatek  u źródła – zmiany na 2023 rok / stosowanie przepisów po zmianach od 1.01.2022
4. Koszty finansowania dłużnego – doprecyzowanie przepisów
5. Obowiązek przesyłania ksiąg i ewidencji za pomocą środków komunikacji elektronicznej – terminy obowiązywania / rozszerzenie obowiązku
6. Ulga na złe długi – uproszczenia
7. Podatek ryczałtowy od dochodów („CIT estoński) – zmiany dot. przychodów z ukrytych zysków
8. Podatek od przychodów z budynków – zmiany dot. procedury zwrotu
9. Ukryta dywidenda – uchylenie przepisów / dokumentowanie transakcji z tytułu świadczeń wykonywanych przez wspólników/udziałowców na rzecz spółki

B. Obowiązki płatnika od 1.01.2023 roku:
1. Moment ujęcia w kosztach składek opłacanych przez pracodawcę
2. Ujednolicenie przepisów regulujących obowiązki płatnika – art. 31a / art. 31b / art. 31c

C. Zagadnienia wybrane:
1. Ceny transferowe – zmiana definicji podmiotów powiązanych / wyłączenia z obowiązku sporządzenia dokumentacji / wartość transakcji kontrolowanej: doprecyzowanie wartości transakcji kontrolowanej / uproszczenia w sporządzaniu lokalnej dokumentacji / wydłużenie terminów / oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych / informacja o cenach transferowych (w tym podpisywanie) / obowiązek ORD-U a dokumentacja cen transferowych
2. Podatek u źródła – identyfikacja obowiązku / należyta staranność / warunki stosowania preferencyjnych stawek lub zwolnienia / rozszerzenie możliwości posługiwania się kopią certyfikatu rezydencji / doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela oraz rzeczywistej działalności gospodarczej
3. Przegląd wybranych ulg – m.in. ulga CSR / ulga pro-wzrostowa / ulga na prototyp

10.03.2023 - Podatek VAT 2023 – zmiany stawek podatku VAT, system KSeF, Nowy Ład, SLIM VAT 3, w tym zasady ujmowania faktur korygujących:
1. Krajowy System e-Faktur – jako system fakultatywny w 2023 roku:
a) kogo nowe regulacje obejmą w pierwszej kolejności,
b) zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i archiwizowanie faktur,
c) czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
d) jakie rodzaje faktur będzie można wystawiać przez KSeF?
e) czy będzie dostępny wzór faktur?
f) termin przechowywania faktur w KSeF,
g) struktury logiczne i wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
h) rodzaje upoważnień do stosowania KSeF – rozporządzenia wykonawcze,
i) zachęty do stosowania KSeF,
j) omówienie elementów faktur wystawionych w KSeF – które dane są obowiązkowe?
k) rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAl, KOR_ROZ, UPR),
l) decyzja KE w sprawie derogacji przepisów – od kiedy obowiązkowy KSeF i jakie poczynić kroki w celu wdrożenia?

2. Krajowy System e-Faktur – przepisy obowiązkowe od 2024 roku:
a) omówienie projektu nowelizacji wprowadzającej obowiązkowy KSeF
b) kto będzie podlegał obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF – podatnik zwolniony z VAT, podatnik posiadający stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, działalność nierejestrowana, podatnik jedynie zarejestrowany na potrzeby podatku VAT, 
c) informacja o stosowaniu KSeF – Biała lista podatników,
d) w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług oraz sprzedaż na rzecz konsumentów,
e) jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii i sytuacji kryzysowej w KSeF,
f) opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR,
g) czy będzie konsolidacja KSeF z PEF?
h) nowe regulacje określające termin wystawienia faktury,
i) zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF,
j) propozycja wystawienia faktury korygującej przez nabywcę – nowe zasady,
k) nowe zasady ujęcia faktur korygujących in minus – po stronie sprzedawcy jak i nabywcy,
l) nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować,
m) skrócenie terminu zwrotu VAT,
n) dodatkowe wymogi przy płaceniu za fakturę z KSeF,
o) płatność w MPP a faktura z KSeF – dodatkowe wymogi,
p) co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących, czy one znikną?
q) akceptacja stosowania faktur w KSeF,
r) data wystawienia i otrzymania faktur w KSeF – zasady,
s) jakie kary wprowadzi ustawodawca za pominięcie faktury w KSeF – sankcje,
t) faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,
u) faktury RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,
v) rozliczenie z rolnikiem ryczałtowym – nowe zasady,
w) przepisy przejściowe.

3. Zmiany stawek podatku VAT dla branży energetycznej, nawozowej i spożywczej – zasady opodatkowania:
a) wystawienie faktury a właściwa wysokość opodatkowania,
b) czy wystawienie faktury przed dostawą lub po dostawie ma wpływ na wysokość stawki podatku VAT,
c) faktury za media (energię elektryczną, gaz) – jakie podejście stosować,
d) producent towarów spożywczych a detalista – czy każdy z nich może stosować obniżone stawki,
e) dodatkowe obowiązki nałożone na podatników stosujących obniżone stawki,
f) daty obowiązywania obniżonych stawek,
g) czy przepisy zostaną przedłużone – jakie zasady od 1 stycznia 2024 r

4. Nowy Ład – a podatek VAT:
a) Grupa VAT – nowe zasady utworzenia nowego typu podatnika
b) zmiany dotyczące Prawa przedsiębiorców a tzw. biała lista podatników – na jakie elementy trzeba zwrócić uwagę od 1 stycznia 2023 r.
c) nowa sankcja VAT dotycząca kas rejestrujących – uwaga na nowe obowiązki podatników,
d) korekta części ewidencyjnej JPK_V7 – a konieczność złożenia czynnego żalu
e) zmiany regulacji Nowego Ładu w 2022.

5. SLIM VAT 3 – regulacje które będą obowiązywały od 1 kwietnia 2023 roku:
a) nowe zasady stosowanie kursów walutowych w zakresie korekt in minus (w tym również korekt zbiorczych jak i w przypadku WNT),
b) doprecyzowanie przepisów w zakresie korekty WDT,
c) czy w zakresie odliczenia podatku naliczonego w transakcji WNT nadal będzie wymagane posiadanie faktury dokumentującej to nabycie?
d) zmiana progu uprawniającego do pełnego odliczenia podatku naliczonego, gdy wskaźnik proporcji lub prewskaźnik przekracza 98%,
e) nowe zasady dotyczące korekty podatku naliczonego w zakresie stosowania odliczenia częściowego , tj. z wykorzystaniem wskaźnika proporcji lub prewskaźnika,
f) nowe zasady naliczania sankcji VAT – czy organ będzie mógł szacować karę?
g) pozostałe zmiany

6. Nowe rozporządzenie zwalniające z obowiązku stosowania kas rejestrujących – omówienie najważniejszych elementów.
7. Omówienie nowych aktów wykonawczych do VAT.
8. Pomoc na rzecz Ukrainy – skutki w VAT, kiedy można zastosować preferencyjne opodatkowanie wg 0% stawki podatku VAT
9. Panel dyskusyjny – możliwość zadawania pytań.

Informacje dodatkowe

Koszt udziału w szkoleniu: 2 790 zł /os.+ 23% VAT

Dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych cena bez VAT.
Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia.

W cenie szkolenia zapewniamy:

• uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej,
• pełne wyżywienie (od obiadokolacji w dniu  09.03 do obiadu w dniu  10.03.2023 r.)
• zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą 480 zł /netto/),
• bezpłatne korzystanie z Centrum Aquacenter:  basenów, zespołu saun, jacuzzi, siłowni,

Pięciogwiazdkowy Hotel AQUARIUS SPA*****Hotel znajduje się w dzielnicy uzdrowiskowej Kołobrzegu, zaledwie 280 m od morza i posiada 200 komfortowo wyposażonych pokoi. Dysponuje jednym z największych SPA w Polsce (40 nowoczesnych gabinetów). Na przestronne Aquacenter składa się basen sportowy (25 m długości), basen rekreacyjny z atrakcjami wodnymi, brodzik dla dzieci oraz jacuzzi. Dopełnienie strefy relaksu stanowią różnorodne sauny oraz taras słoneczny z leżakami. Hotel jest miejscem przyjaznym dzieciom, dlatego na każdym kroku znajdują się udogodnienia dla najmłodszych. Hotel AQUARIUS SPA***** jest wyjątkowym miejscem zarówno dla Gości indywidualnych, jak i biznesowych. Energetyczna, kolorowa fasada budynku nawiązuje do promieni słońca. Duża przestrzeń hotelu pozwala na swobodne funkcjonowanie, przepełnione dyskrecją i wyjątkową atmosferą. Hotel nastawiony jest na działania proekologiczne.

Więcej informacji o hotelu: www.aquariusspa.pl 

Płatności należy dokonać przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.

Warunkiem udziału w szkoleniu jest przesłanie przed rozpoczęciem zajęć potwierdzenia dokonania przelewu (e-mailem lub faxem).

Pobierz oświadczenie

Formularz rejestracji

Dostępne terminy szkoleń

	Termin	Miejsce	Kod	Cena
	08.03.2023 - 10.03.2023	Kołobrzeg	4559423	2790.00 zł

 

W przypadku problemów z rejestracją za pośrednictwem strony internetowej zapraszamy do pobrania formularza zgłoszeniowego w formacie .pdf, następnie wypełnienie zgłoszenia i przesłania do nas za pośrednictwem fax lub e-mail

Formularz zgłoszeniowy