CIT Estoński 2024 - od podstaw. Kompleksowe omówienie zasad opodatkowania Estońskim CIT. Kto i jak może skorzystać z opodatkowania CIT- em Estońskim? Jak wygląda opodatkowanie CIT- em Estońskim? Na co należy uważać oraz co się zmieniło w 2023/2024 roku.
Termin: 17.06.2024 - 17.06.2024
Cena: 540.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
CIT Estoński a dokładnie ryczałtu od dochodów spółek to nowy sposób opodatkowania, który jest odejściem od dotychczasowych zasad znanych z ustawy CIT. Ten sposób opodatkowania wiąże opodatkowania z wynikiem bilansowym.
Z jednej strony ta forma opodatkowania pozwala odroczyć moment zapłaty podatku do czasu jego dystrybucji do wspólników i uzyskać efektywnie niższe opodatkowanie stawką 20% (dla małych podatników) lub 25% (dla pozostałych). Z drugiej jednak strony Ministerstwo Finansów wprowadziło pojęcie ukrytych zysków w ramach CIT-u Estońskiego (który nie ma swojego odpowiednika przy zasadach ogólnych CIT z uwagi na uchylenie przepisów o „ukrytej dywidendzie”) i szereg dodatkowych warunków, które trzeba spełnić, aby móc skorzystać z tej formy opodatkowania.
Podsumowując CIT Estoński jest całkiem nową formą opodatkowania, która istotnie różni się od opodatkowania spółek na zasadach ogólnych.
Szkolenie dedykowane jest kompleksowemu omówieniu zasad opodatkowania estońskim CIT w 2024 r., m.in. kto i jak może skorzystać z opodatkowania CIT-em Estońskim, jak wygląda opodatkowanie CIT- em Estońskim, na co należy uważać oraz co się zmieniło w 2023/2024 r.
Program
1.Wprowadzenie do CIT Estońskiego:
•Porównanie estońskiego CIT z zasadami ogólnymi
•Szczególne zasady rozliczania straty przed przystąpieniem do CIT-u Estońskiego Estońskim
3.Korekta wstępna przychodów i kosztów:
•Omówienie załącznika CIT-KW
•Czy można odzyskać podatek przy korekcie wstępnej
4.Dochód z przekształcenia.
5.Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat z okresu przez opodatkowaniem CIT-em.
6.Ulgi i zwolnienia przysługujące przed rozpoczęciem stosowania CIT-u Estońskiego:
•Czy spółka będąca podatnikiem estońskiego CIT może korzystać z ulgi na złe długi
7.Podmioty uprawnione do CIT-u Estońskiego i podmioty z niego wyłączone:
•Czy do limit zatrudnienia wliczają się członkowie rodziny
•Czy zmiana formy prawnej wyklucza opodatkowanie estońskim CIT
•Czy można wybrać opodatkowanie CIT Estońskim zaraz po przekształceniu JDG w Sp. z o.o.
•Jakie są ograniczenia w stosowaniu CIT Estońskiego w przypadku prac kreatywnych
•Zgłosiłem się do CIT Estońskiego, ale nie spełniałem warunków – kiedy mogę ponownie złożyć zawiadomienie o wyborze CIT Estońskiego
8.Jak wybrać opodatkowanie CIT-em Estońskim:
•Jak prawidłowo zgłosić się do CIT-u Estońskiego (omówienie ZAW-RD)
•Czy zgłoszenie przez pełnomocnika do CIT Estońskiego dokonuje się na podstawie PPS-1 czy UPL-1
9.Podstawowe obowiązki podatnika opodatkowanego CIT-em Estońskim:
•Oświadczenie OSW-RD
•Załącznik CIT-EZ
10.Sześć przedmiotów opodatkowania CIT-em Estońskim:
•Czy wspólnik możne świadczyć usługi na rzecz spółki opodatkowanej estońskim CIT (dochód z ukrytych zysków)
•Dlaczego należy uważać na pożyczki udzielone przez Spółkę na CIT Estońskim wspólnikom i nie tylko (dochód z ukrytych zysków)
•Czy należy zapłacić CIT Estoński od samochodów używanych przez pracowników (dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą)
•Jak wygląda CIT Estoński od niezaksięgowanych faktur do końca trzeciego miesiąca następnego roku (dochodów z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych)
11.Podstawa opodatkowania CIT-em Estońskim:
•czy PIT od wypłaty zysku odlicza się od tej samej kwoty co estoński CIT
12.Wysokość CIT-u Estońskiego i termin jego zapłaty:
•Omówienie deklaracji CIT-8E
•Czy wypłacając zaliczkę wspólnikom opodatkowanie również wynosi 20% i 25%
13.Utrata prawa do CIT-u Estońskiego:
•Kiedy następuje „wstecznie” a kiedy „na bieżąco”
14.Opodatkowanie dochodów wspólników:
•Kiedy wspólnicy nie mogą odliczyć podatku zapłaconego przez Spółkę
15.Zmiany w CIT Estońskim od 2023 r.:
•Zmiana zasad opodatkowania wykorzystania firmowych samochodów
•Nowy termin zapłaty podatku z tytułu podzielonego zysku
•Doprecyzowanie warunków minimalnego zatrudnienia
•Doprecyzowanie zasad płatności podatku z tytułu korekty wstępnej
16.Wybrane problemy w zakresie CIT-u Estońskiego:
•Problemy z KRS przy wejściu w CIT Estoński w trakcie roku.
•Czy można zrezygnować z estońskiego CIT przed upływem 4 lat
•Dlaczego CIT estoński jest korzystniejszy dla luksusowych samochodów osobowych
17.Podsumowanie:
•Komu się opłaca, a komu nie opłaca wybranie opodatkowania CIT-em Estońskim?
Prowadzący
Marcin Szymocha
doradca podatkowy nr 12870, ponad 8 lat zdobywał doświadczenie w jednej z największych kancelarii podatkowych w Polsce Instytucie Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o., finalnie kierując Oddziałem Śląskim jako Dyrektor, aktualnie prowadzi własną spółkę doradztwa podatkowego JAKPLACICPODATKI.PL Sp. z o.o.
Informacje dodatkowe
Cena: 540 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
