CIT od podstaw - podatkowe ABC rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych.
Termin: 18.06.2024 - 19.06.2024
Cena: 1080.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest omówienie podstawowych zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych. Podczas szkolenia przedstawimy ogólne zasady opodatkowania CIT, zasady rozliczania przychodów i kosztów podatkowych, odliczenia od podstawy opodatkowania i inne zagadnienia związane z CIT, w tym mechanizmy, które w ostatnich latach są dla podatników najbardziej problematyczne (np. rozliczanie kosztów finansowania działalności, podatek u źródła, koszty finansowania dłużnego, CFC- zagraniczne jednostki kontrolowane, CIT estoński).
Szkolenie przeznaczone zarówno dla osób początkujących, które rozpoczynają pracę w księgowości, jak również osób doświadczonych, które chcą usystematyzować wiedzę (dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowo księgowych).
Program
18.06.2024:I. Zagadnienia ogólne:1. Podatnik CIT
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Wyłączenia przedmiotowe
4. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
5. Rok podatkowy
6. Ewidencje
7. Obowiązek przesyłania ksiąg – od kiedy
8. Obowiązek zamykania ksiąg – kiedy?
II. Przedmiot opodatkowania:1. Przychód
2. Zasady ustalania dochodu
3. Strata podatkowa
III. Przychody:1. Zyski kapitałowe i pozostałe przychody.
2. Przychody. Brak przychodu
3. Zasady rozpoznawania przychodów
4. Przychody rozliczane na zasadzie memoriałowej oraz przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
5. Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (m.in. odszkodowania, kary umowne, odsetki)
6. Datio in solutum
7. Korekta przychodów
8. Zatrudnianie na czarno – nowy przychód po stronie przedsiębiorcy/ pracodawcy
9. Płatności gotówkowe dokonywane przez konsumentów
IV. Koszty uzyskania przychodów:1. Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty inne niż bezpośrednie
2. Koszty związane z przychodami danego roku
3. Koszty dotyczące lat poprzednich
4. Koszty przyszłych okresów
5. Korekta kosztów (faktury korygujące)
6. Zasada przypisywania kosztów – przychody zwolnione, zyski kapitałowe, inne przychody
7. Moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych
8. Poniesienie a potrącenie kosztu
9. Różne momenty potrącenia kosztów uzyskania przychodów
10. Celowość ponoszonych wydatków. Dokumentowanie ponoszonych wydatków
11. Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów -wybrane przypadki z art. 16
12. Odsetki hipotetyczne
13. Reprezentacja i reklama
V. Samochody osobowe w działalności gospodarczej:1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem. Dzierżawa
4. Koszty używania samochodu
5. Rozliczanie kosztów napraw
6. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe
7.Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – nowy sposób określania wysokości przychodu.
VI. Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych:1. Istota i zakres
2. Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego. Zmiana od 2022 r
3. Definicja kosztów finansowania dłużnego
4. Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
VII. Zapobiegnie optymalizacji podatkowej: 1. Nowy minimalny podatek dochodowy od 2024 r.
2. Ograniczenia kosztów podatkowych
3. Uchylenie art. 15e. Przepis przejściowy umożliwiający rozliczenie nieujętych wcześniej kosztów – od 2022 r.
4. Nowe przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów – od 2022 r., po nowelizacji od 2023 r.
VIII. Tzw. „ulga na złe długi”:1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2. Korekta dochodu lub straty podatkowej
3. Przesłanki stosowania nowych przepisów
4. Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek
5. Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
IX. Transakcje bez pośrednictwa rachunku bankowego – skutki podatkowe:1. Tzw. biała lista podatników i jej wpływ na CIT od 1.01.2020 r.
2. Split payment
3. Konieczność weryfikacji nr rachunków bankowych kontrahentów
4. Skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w rejestrze
5. Limit jednorazowej wartości transakcji w kwocie 15.000 zł. Zmiany limitu jednorazowej transakcji od 2024 r
6. Problem pojęcia jednorazowej transakcji.
7. Uchylenie się od negatywnych skutków regulacji.
8. Obowiązkowe stosowanie metody podzielonej płatności w VAT a koszty podatkowe
X. Podatek:1. Stawka podatku. Stawka podstawowa. Stawka preferencyjna
2. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku
3. Zaliczki wyliczane
4. Uproszczone zaliczki na podatek dochodowy
5. Błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować?
XI. Obowiązki i uprawnienia podatnika na przełomie roku:1. Obowiązki dokumentacyjne
2. Podatek u źródła - obowiązki dokumentacyjne
3. Strategia podatkowa
4. Inne obowiązki
XII. Podatek u źródła – najważniejsze zagadnienia:1. Podstawa prawna w ustawie o CIT
2. Relacje pomiędzy regulacjami ustawowymi a umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania,
3. Należności licencyjne
4. Odsetki
5. Dywidendy
6. Usługi niematerialne
7. Certyfikat rezydencji
8. Termin ważności
9. Kopia certyfikatu rezydencji
10. Zwolnienia wynikające z ustawy o CIT
11. Należyta staranność płatnika. Wpływ powiązań na obowiązek dochowania należytej staranności
12. Nowe zasady pobory podatku u źródła – zmiany wprowadzone w 2022 r.
13. Limit 2 mln zł. Zmieniony zakres podmiotowy i przedmiotowy
14. Modyfikacja definicji rzeczywistego właściciela
15. Opinia o stosowaniu preferencji
16. Oświadczenie płatnika umożliwiające stosowanie zwolnień/ obniżonych stawek
17. Procedura zwrotu podatku u źródła pobranego przez płatnika
18. Obowiązki dokumentacyjne
19.06.2024:XIII. Amortyzacja. Wybrane zagadnienia:1. Środki trwałe
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Wyłączenia z amortyzacji
4. Remont/modernizacja – praktyczne problemy
5. Straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego
6. Koszty zaniechanych inwestycji
7. Jednorazowa amortyzacja
8. Amortyzacja jednorazowa do kwoty 100 tyś zł. w ciągu roku - zasady
XIV. CFC (zagraniczne jednostki kontrolowane):1. Zarys problemu
2. Zagraniczna jednostka. Słowniczek pojęć
3. Zagraniczna jednostka kontrolowana – przesłanki powstania
4. Opodatkowanie zagranicznych jednostek kontrolowanych
5. Istotna rzeczywista działalność gospodarcza
6. Obowiązki podatników
XV. Ceny transferowe ( podstawowe zagadnienia):1. Podstawowe pojęcia: cena transferowa, transakcja kontrolowana
2. Pojęcie podmiotów powiązanych
3. Zasada ceny rynkowej
4. Korekta cen transferowych
5. Lokalna dokumentacja cen transferowych
6. Progi dokumentacyjne
7. Analiza cen transferowych
8. Grupowa dokumentacja cen transferowych
9. Uproszczenia (safe harbour)
10. Informacja o cenach transferowych (TPR)
XVI. Ulgi podatkowe. Odliczenia od podstawy opodatkowania:1. Ulga B+R
2. Ulga na prototyp
3. Ulga na ekspansję
4. Ulga na robotyzację
5. Ulga sponsoringowa
6. IP BOX
7. Reżim holdingowy
8. Ulga konsolidacyjna
9. Darowizny odliczane od podstawy opodatkowania
XVII. Podatek od przychodów z budynków:1. Zasady opodatkowania
2. Podatnicy podatku
3. Przedmiot opodatkowania
4. Podstawa opodatkowania
5. Stawka podatku
6. Nadpłata i zwrot podatku
XVIII. CIT estoński w zarysie:1. Istota opodatkowania estońskim CIT
2. Warunki skorzystania z estońskiego CIT
3. Czynności przygotowawcze
4. Przedmiot opodatkowania estońskim CIT (m.in. podzielone zyski, ukryte zyski, wydatki niezwiązane z działalnością)
5. Stawka podatku
6. Termin zapłaty podatku
7. Zakończenie opodatkowania estońskim CIT
Prowadzący
Anna Kiersnowska - Drzewiecka
Z-ca Dyrektora Departamentu Podatków Bezpośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Prawnik, doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach na kierunku Prawo oraz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Wieloletni współpracownik podmiotów zajmujących się doradztwem podatkowym. Z podatkami nieprzerwanie związana od 1999r. Na co dzień zajmuje się sporządzaniem opinii i udzielaniem konsultacji podatkowych a także nadzorem merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi współpracowników. W toku pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych, w postępowaniach kontrolnych, podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi, brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, portalach: podatkibiz.pl, money.pl. e-gospodarka. Współautorka publikacji książkowych: Opodatkowanie akcyzą wyrobów węglowych (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Komentarz do ustawy o podatku od towarów i usług (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Leasing w ujęciu podatkowym, bilansowym oraz prawnym (Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska). Prowadzi szkolenia z zakresu podatków dochodowych dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż. Codzienna praktyka doradcy podatkowego sprawia, że poruszane na szkoleniach problemy są za równo realne, jak i aktualne.
Informacje dodatkowe
Cena: 1 080 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby
540 zł+ 23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby w wybranym dniu szkolenia
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. 