Przegląd podatku dochodowego od osób prawnych. Najważniejsze zagadnienia budzące wątpliwości. Najnowsze interpretacje i orzecznictwo
Termin: 27.09.2024 - 27.09.2024
Cena: 540.00 +VAT
Miejsce: Transmisja ONLINE
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przegląd najważniejszych i budzących najwięcej wątpliwości zagadnień dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych. Omówione zostaną najnowsze interpretacje i orzecznictwo.
W trakcie szkolenia omówione zostaną m.in:
- Zapobiegnie optymalizacji podatkowej,
- Koszty uzyskania przychodów,
- Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych,
- Transakcje bez pośrednictwa rachunku bankowego – skutki podatkowe,
Program
I. Zapobiegnie optymalizacji podatkowej: 1. Nowy minimalny podatek dochodowy – odroczony do 2024 r.
2. Uchylenie art. 15e. Przepis przejściowy umożliwiający rozliczenie nieujętych wcześniej kosztów – od 2022 roku
3. Nowe przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów" – podatek od przerzuconych dochodów – zmiana od 2023 r. Projekt objaśnień,
II. Koszty uzyskania przychodów:1. Koszty bezpośrednie i koszty inne niż bezpośrednie
2. Koszty poniesione na przełomie roku
3. Koszty przekraczające rok podatkowy
4. Dzień poniesienia
5. Poniesienie a potrącenie.
6. Zmiana stanowiska organów podatkowych w odniesieniu do dnia poniesienia
III. Samochody w działalności gospodarczej:1. Amortyzacja
2. Ubezpieczenie
3. Leasing. Najem. Dzierżawa
4. Koszty używania samochodu
5. Rozliczanie kosztów napraw.
6. Samochody prywatne wykorzystywane na cele służbowe
7. Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne – nowy sposób określania wysokości przychodu.
IV. Koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych:1. Istota i zakres
2. Obliczanie wskaźnika limitowania kosztów finansowania dłużnego. Zmiana od 2022 r.
3. Definicja kosztów finansowania dłużnego
4. Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów
5. Kiedy koszty finansowania dłużnego w całości podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów?
V. Tzw. „ulga na złe długi”:1. Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
2. Przesłanki stosowania nowych przepisów
3. Wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek
4. Zasady obliczania terminów płatności na potrzeby ulgi na złe długi
VI. Transakcje bez pośrednictwa rachunku bankowego – skutki podatkowe:1. Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na CIT od 1.1.2020 r.
a) Konieczność weryfikacji numerów rachunków bankowych kontrahentów
b) Skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w rejestrze
c) Problem pojęcia jednorazowej transakcji.
d) Uchylenie się od negatywnych skutków regulacji.
2. Obowiązkowe stosowanie metody podzielonej płatności w VAT a koszty podatkowe
VII. Odsetki hipotetyczne.
VIII. Kwalifikacja wydatków do kosztów uzyskania przychodów - wybrane przypadki:1. Spotkanie wigilijne.
2. Wyjazd integracyjny a B2B
3. Reprezentacja i reklama.
4. Alkohol w kosztach podatkowych.
5. Upominki dla kontrahentów.
6. Wyjazd zagraniczny dla kontrahenta.
7. Sponsoring. Na co zwrócić uwagę.
8. Sprzedaż za 1 zł. Konkursy i promocje. Sprzedaż premiowa.
9. Szkolenia dla kontrahentów.
10. Święta branżowe i jubileusze
11. Prezenty dla pracowników z okazji jubileuszy, przejścia na emeryturę, inne
IX. Podatek u źródła:1. Mechanizm pay&refund
2. Obowiązki płatnika
3. Oświadczenie płatnika
4. Opinia o stosowaniu preferencji
5. Rzeczywisty właściciel. Objaśnienia
X. Ulgi podatkowe:1. Ulga B+R
2. Ulga na robotyzację
3. Ulga na prototyp
4. Ulga na ekspansję
5. Ulga sponsoringowa
XI. Inne:1. CIT-ST – nowy termin i nowe zasady
Prowadzący
Mirella Chomont - WolakRadca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek zespołu ekspertów do spraw Karnych Skarbowych przy Krajowej Izbie Doradców Podatkowych, autor w serwisie Doradca w biznesie, doświadczona trenerka i autorka szkoleń. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie – rocznik 2010. Absolwentka kierunku „Analiza Ekonomiczna i Controlling przedsiębiorstw” na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Katedra Controllingu, Analizy Finansowej i Wyceny.
Obecnie prowadzi prywatną praktykę obejmującą obsługę prawną i podatkową klientów indywidualnych, podmiotów gospodarczych oraz jednostek sektora finansów publicznych. Doświadczenie nabyła w największych kancelariach prawniczych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych, obsługujących również Urzędy, w tym Urząd Marszałkowski Województwa Zachodniopomorskiego. Trener z ponad 1000 h przeprowadzonych szkoleń, specjalizujący się w tematach podatkowych i prawnych.
Informacje dodatkowe
Cena: 540 zł +23% VAT - koszt udziału w transmisji on-line jednej osoby.Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach on-line, materiały szkoleniowe przesłane mailowo oraz certyfikat BDO.
Jak to działa?- Zgłaszamy się do udziału w zajęciach, wypełniając formularz zgłoszeniowy
- Ok. 3 – 5 dni przed terminem rozpoczęcia zajęć, wysyłamy do Państwa indywidualny kod dostępu i link do zajęć
- Mailowo przesyłamy Państwu również materiały szkoleniowe
- Logujecie się Państwo zgodnie z wskazanymi dniami i godzinami szkoleń na podane w mailu dane
- Podczas szkolenia macie Państwo możliwość zadawania pytań na czacie.
*Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznychUczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o zaznaczenie właściwego punktu w oświadczeniu na formularzu.Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia oraz faktury pro-forma, podając w tytule numer faktury pro-forma*Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub jego odwołania oraz zmiany wykładowcy z przyczyn od niego niezależnych.Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na
7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
